Tak sme sa "dočkali" a od 01.01.2018 sa hypotéka s príspevkom pre mladých definitívne zmenila na daňový bonus.

Celý názov je daňový bonus na zaplatené úroky.

A tak ma zaujímalo:

• Čo je teda iné?
• Ako to bude v praxi?
• Čo je dobré o novom daňovom bonuse vedieť?

Nakoľko mi ani pracovníci v bankách nevedeli odpovedať na moje otázky, zobral som si ZÁKON O DANI Z PRÍJMOV a túto problematiku naštudoval. 

Ak aj Vás toto zaujíma, tak čítajte ďalej...

Aké sú podmienky na získanie hypotéky pre mladých (dnového bonusu) ?

• vzťahuje sa iba na hypotéky v zmysle zákona o úveroch na bývanie Z.z.90/2016, § 1, bod 6 a 7 
  • ..... účelom môže byť: kúpa, výstavba, rekonštrukcia, údržba nehnuteľnosti na bývanie = byt alebo rodinný dom 
  • ..... lehota splatnosti je minimálne 5 a maximálne 30 rokov
  • ..... nejedná sa o hypotéku od stavebnej sporiteľne  
• podmienky sa sledujú k dátumu podania žiadosti a podpisu hypotekárnej zmluvy, vek všetkých dlžníkov 18 - 35 vrátane
  • ..... vek 35 rokov je akceptovaný až do dovŕšenia 36 narodenín
• priemerný hrubý mesačný príjem za predchádzajúci rok nesmie prekročiť hranicu 1,3 násobku priemernej hrubej mesačnej mzdy 
  • ..... ak sa hypotekárna zmluva podpíše v roku 2023, príjem žiadateľa a priemerná mzda sa pozerá z roku 2022
  • ..... priemernú mzdu je dostupná napr. na stránkach statistics.sk 

Ako to bolo "po starom" ?

• úrok pri schválení hypotéky bol napríklad 4,50%, zvýhodnenie bolo vo výške 3,00% a teda výsledný úrok 1,50%
• banka strhla z účtu plnú splátku a sumu príspevku následne vrátila späť na klientov účet, niektoré banky rovno stiahli zníženú splátku.
  • ...... ak bola splátka 300€ a zvýhodnenie 70€, tak niektoré banky stiahli z účtu 300€ a následne na účet vrátili 70€ a niektoré banky stiahli sumu 230€
• viac o tom ako to bolo a porovnanie starej a novej "podpory" som rozobral v článku, "Hypotéka pre mladých (štátny príspevok pre mladých) - AKO TO BUDE v roku 2018?" 

Ako to je "dnes"? - od 01.01.2018

• príspevok pre mladých sa nazýva "Daňový bonus na zaplatené úroky" - textácia časti zákona v PDF formáte
• zakotvený v zákone o dani z príjmov č. 595/2003 Z.z., § 33a
• banka poskytne aktuálny úrok
  • ..... v čase písania tohto článku boli úroky 1,20% - 1,69% 
• daňový bonus je vo výške 50% zo zaplatených úrokov vypočítaný z maximálnej sumy 50 000€ a limitovaný na 400€
  • ..... 50 000€ - 1,69% - 30r - zaplatené úroky za rok 835,03€ / 2 = 417,52€ , výška bonusu 400,00€
  • ..... 30 000€ - 1,20% - 30r - zaplatené úroky za rok 355,41€ / 2 = 177,71€ , výška bonusu 177,71€
  • ..... 80 000€ - 1,50% - 30r - zaplatené úroky za rok 1 185,41, uplatňuje sa na max 50 000€ a zaplatené úroky za rok zo sumy 740,88€ / 2 = 370,44€ , výška bonusu 370,44€
• nevypláca sa mesačne ako v "starej podpore" ale ročne v daňovom priznaní,

Podmienky:

• Zvýhodnenie sa bude prvý krát vzťahovať na zmluvy uzavreté v roku 2018 a bude vyplatené v daňovom priznaní podanom v roku 2019
• Ak sú na zmluve viacerý dlžníci, daňový bonus si môže uplatniť len jeden dlžník
• Podmienky príjmu a veku musia spĺňať všetci dlžníci
• Podmienka príjmu musí byť splnená aj ku dňu uzavretia zmluvy o úvere
• Nárok na daňový bonus je možné uplatniť len na jednej úverovej zmluve
• Bonus sa poskytuje po dobu 5 rokov, začína mesiacom v ktorom sa začalo úročenie
  • ..... uplatňuje sa pomerná časť daňového bonusu pri zmluvách podpísaných v priebehu roka
• Ak dlžník nemá trvalý pobyt na území SR, môže si uplatniť daňový bonus v prípade ak jeho príjmy zo Slovenska sú minimálne 90% jeho všetkých príjmov
• V prípade úmrtia dlžníka sa daňový bonus do smrti uplatní na pôvodného dlžníka a zvyšok bonusu na nového dlžníka, ktorý prevezme záväzok na seba. 

Postup:

• na hypotéky podpísané v roku 2022, banka začiatkom roka 2023 pošle klientom zákonom stanovenú informáciu o výške daňového bonusu
  • ..... Zamestnanec: odovzdá túto informáciu zamestnávateľovi, ktorý spracuje daňové priznanie
  • ..... Živnostník: informáciu priloží ako prílohu k daňovému priznaniu. 
  • ..... Zamestnanec a súčasne živnostník: od zamestnávateľa dostane "ročné zúčtovanie preddavkov na daň" + od banky informáciu o zaplatených úrokoch a toto sú prílohy daňového priznania
• štandardne sa od dane ktorú má daňovník zaplatiť odpočíta daňový bonus a následne sa odpočíta daňový bonus - zvýhodnenie hypotéky
• Ak vzniká preplatok...
  • ..... u zamestnanca je vyplatený zamestnávateľom
  • ..... živnostník oň musí požiadať v daňovom priznaní   

Hypotéka je závažný krok a preto by mal byť premyslený. Je jednoduché sa zadlžiť na 20/30rokov, vždy je však potrebné a zodpovedné pozrieť sa na tento životný krok komplexne a prihliadnuť aj na svoj aktuálny životný štandard a výdavky. Finančná analýza je veľmi dôležitý krok, ktorý Vám v tomto vie pomôcť.

Ak sa Vám môj článok páčil lajkujte ho, zdieľajte a zanechaje mi komentár. Ak by som Vám, mohol byť v niečom nápomocný, neváhajte ma kontaktovať, rád Vám o tejto problematike poviem viac.

volám sa Tibor Csunyocska,

Pomáham ľuďom orientovať sa v zložitom svete financií

a ukazujem im cestu k finančnej nezávislosti.